Налоговые изменения 2024: УСН Доходы и онлайн-касса АТОЛ 91Ф ККМ

Упрощенная система налогообложения (УСН) в 2024 году: лимиты, ставки и отчетность

В 2024 году упрощенная система налогообложения (УСН) остается актуальным режимом для многих индивидуальных предпринимателей (ИП) и организаций. Она позволяет существенно сократить налоговую нагрузку, однако имеет свои особенности и лимиты. В этой статье мы подробно разберем ключевые изменения в законодательстве, касающиеся УСН, рассмотрим лимиты доходов для перехода на упрощенку, налоговые ставки, а также обязательную отчетность.

В 2024 году для перехода на УСН действует предел доходов для организаций за 9 месяцев 2023 года — 149 512 500 рублей без НДС. Лимит доходов для работы на упрощенке в 2024 году: с обычными ставками — 199,35 млн рублей, с повышенными — 265,8 млн рублей.

Важно знать:

  • На УСН “Доходы” обычная ставка составляет 6%, а повышенная – 8%.
  • До 2025 года лимит дохода за год для сохранения права на УСН составляет 200 млн рублей.
  • С 2025 года лимит дохода за год для сохранения права на УСН составит 450 млн рублей.

Организации, работающие на УСН, должны сдать декларацию не позднее 25 марта 2024 года, а ИП — не позднее 25 апреля 2024 года.

С 2024 года применяется новая форма и порядок заполнения Книги учета доходов и расходов, утвержденные приказом ФНС России от 07.11.2023 №ЕА-7-3/816.

В 2024 году регионы могут снизить налоговые ставки при УСН, устанавливая условия для пониженных ставок.

Важные изменения в УСН в 2024 году:

  • Изменения в лимитах доходов для перехода на УСН.
  • Региональные льготы для УСН.

Ключевые изменения в налоговом законодательстве в 2024 году:

  • С 8 сентября увеличивается общая сумма налогов для отправки уведомлений.
  • С 8 сентября расширяются полномочия проверяющих в рамках налогового мониторинга.
  • С 8 сентября вводится новый штраф для банков.

Следите за изменениями в законодательстве, чтобы грамотно использовать УСН и оптимизировать налоговую нагрузку вашего бизнеса!

Лимиты для перехода на УСН в 2024 году

Переход на упрощенную систему налогообложения (УСН) в 2024 году возможен только для тех организаций и индивидуальных предпринимателей (ИП), которые соответствуют установленным лимитам.

Важно понимать, что лимиты для перехода на УСН и лимиты для работы на упрощенке — это разные вещи.

Лимит для перехода на УСН в 2024 году определяется по сумме дохода, полученного организацией за 9 месяцев 2023 года, и составляет 149 512 500 рублей без НДС.

Другими словами, если ваша организация в 2023 году за 9 месяцев получила доход, превышающий 149 512 500 рублей без НДС, то перейти на УСН в 2024 году вы не сможете.

Однако, даже если вы укладываетесь в лимит для перехода на УСН, вам необходимо учитывать лимиты для работы на упрощенке.

В 2024 году, чтобы работать на УСН “Доходы”, лимит дохода составляет 199 350 000 рублей. Для УСН “Доходы минус расходы” с повышенными ставками лимит составляет 265 800 000 рублей.

Если ваш доход в 2024 году превысит эти лимиты, вам придется отказаться от УСН и перейти на общий режим налогообложения.

Не стоит забывать, что лимиты для сохранения права на УСН в 2024 году определяются по сумме дохода за год.

До 2025 года лимит дохода за год для сохранения права на УСН составляет 200 млн рублей, а с 2025 года — 450 млн рублей.

При превышении этих лимитов в 2025 году вы также будете обязаны перейти на общий режим налогообложения.

Важно помнить, что лимиты для перехода на УСН и лимиты для работы на УСН — это разные вещи.

Рекомендуем:

  • Ознакомиться с актуальным законодательством по УСН.
  • Провести расчеты и оценить возможность перехода на УСН в 2024 году.
  • Обратиться за консультацией к специалисту по налогообложению, если у вас остались вопросы.

Важно! Данные, приведенные в этой статье, актуальны на 14 сентября 2024 года. Законодательство постоянно меняется, поэтому рекомендуем следить за изменениями в законодательстве и получать информацию из официальных источников.

Налоговые ставки УСН в 2024 году

Упрощенная система налогообложения (УСН) — это режим налогообложения, который позволяет платить меньше налогов, чем при общем режиме.

В 2024 году действуют две основные ставки УСН:

  • 6% от доходов – для УСН “Доходы”;
  • 15% от разницы между доходами и расходами – для УСН “Доходы минус расходы”.

Ставка 6% применяется, если вы выбрали объект налогообложения “Доходы”. В этом случае вы платите 6% от всей суммы полученного дохода.

Ставка 15% применяется, если вы выбрали объект налогообложения “Доходы минус расходы”. В этом случае вы платите 15% от разницы между полученным доходом и произведенными расходами.

Важно! Существуют также повышенные налоговые ставки для отдельных видов деятельности:

  • 8% – для УСН “Доходы” для определенных видов деятельности, например, для производства и реализации подакцизных товаров;
  • 20% – для УСН “Доходы минус расходы” для определенных видов деятельности, например, для производства и реализации подакцизных товаров;

В 2024 году действуют следующие лимиты доходов для работы на УСН:

  • 199 350 000 рублей – для УСН “Доходы” с обычной ставкой;
  • 265 800 000 рублей – для УСН “Доходы минус расходы” с повышенной ставкой.

Если ваш доход в 2024 году превысит указанные лимиты, вам придется отказаться от УСН и перейти на общий режим налогообложения.

В 2024 году некоторые регионы могут снизить налоговые ставки для УСН, устанавливая условия для пониженных ставок.

Рекомендуем:

  • Ознакомиться с актуальным законодательством по УСН.
  • Проконсультироваться с юристом или бухгалтером по вопросам налогообложения.
  • Использовать онлайн-сервисы для расчета налогов и планирования налоговой стратегии.

Важно! Данные, приведенные в этой статье, актуальны на 14 сентября 2024 года. Законодательство постоянно меняется, поэтому рекомендуем следить за изменениями в законодательстве и получать информацию из официальных источников.

Онлайн-касса для УСН: кому нужна и как выбрать

С 2024 года онлайн-касса стала обязательным атрибутом для многих ИП и организаций, работающих на упрощенной системе налогообложения (УСН).

Несмотря на то, что УСН “Доходы” не требует ведения строгого учета, онлайн-касса остается обязательной для всех, кто осуществляет деятельность, связанную с продажей товаров или оказанием услуг наличными или с использованием платежных карт.

Отсутствие онлайн-кассы чревато серьезными последствиями:

  • Штрафы — от 30 000 рублей до 100 000 рублей (ст. 14.5 КоАП РФ).
  • Судебные иски от потребителей.
  • Потеря доверие клиентов.
  • Сложности при получении кредитов и инвестиций.

Кому нужна онлайн-касса:

  • ИП и организации на УСН, осуществляющие деятельность, связанную с продажей товаров или оказанием услуг наличными или с использованием платежных карт.
  • ИП и организации на УСН, если их деятельность регулируется федеральными законами № 54-ФЗ “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов” и № 290-ФЗ “О внесении изменений в Федеральный закон “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов”.

Как выбрать онлайн-кассу:

  • Тип кассы: онлайн-касса (ККТ с фискальным накопителем и подключением к Интернету) или фискальный регистратор (ФР) — устройство, подключаемое к компьютеру.
  • Функциональность: печатает только чеки или еще выполняет другие операции (например, отчетность, управление складом).
  • Цена: зависит от функциональности, производителя и дополнительных услуг.
  • Производитель: Aтол, Штрих-М, Эвотор и другие.

Важно! В 2024 году рекомендуем выбирать онлайн-кассу с поддержкой новых функций, таких как беспроводная печать чеков, мобильное приложение и поддержка облачных сервисов.

Рекомендуем:

  • Проконсультироваться с профессиональным бухгалтером или юристом по вопросам применения онлайн-кассы.
  • Использовать онлайн-сервисы для сравнения цен и функциональности онлайн-касс разных производителей.

Важно! Данные, приведенные в этой статье, актуальны на 14 сентября 2024 года. Законодательство постоянно меняется, поэтому рекомендуем следить за изменениями в законодательстве и получать информацию из официальных источников.

АТОЛ 91Ф: характеристики и преимущества

АТОЛ 91Ф — это современная онлайн-касса, соответствующая всем требованиям Федерального закона № 54-ФЗ “О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении денежных расчетов”.

Она отличается компактными размерами, интуитивно понятным интерфейсом и широким набором функций.

Характеристики АТОЛ 91Ф:

  • Тип: онлайн-касса с фискальным накопителем.
  • Интерфейс: USB, Ethernet, Wi-Fi.
  • Функции: печать чеков, отчетность, управление складом, интеграция с 1С и другими программами.
  • Поддержка: облачные сервисы, мобильное приложение, беспроводная печать чеков.
  • Габариты: 170 x 145 x 85 мм.
  • Вес: 0,8 кг.

Преимущества АТОЛ 91Ф:

  • Доступная цена: от 15 000 рублей.
  • Простота использования: интуитивно понятный интерфейс и удобное управление.
  • Надежность: прочная конструкция и качественные компоненты обеспечивают длительный срок службы.
  • Широкая функциональность: поддерживает все необходимые функции для работы на УСН.
  • Мобильность: комpaktный размер и поддержка Wi-Fi делают ее удобной для использования в любом месте.
  • Интеграция с 1С: позволяет автоматизировать работу с кассой и упростить ведение бухгалтерии.

Важно: Приобретая онлайн-кассу, не забывайте о дополнительных расходах на фискальный накопитель, программное обеспечение и услуги по настройке и обслуживанию.

Рекомендуем:

  • Ознакомиться с полным набором функций АТОЛ 91Ф на официальном сайте производителя.
  • Проконсультироваться с специалистами по подбору и настройке онлайн-кассы.

Важно! Данные, приведенные в этой статье, актуальны на 14 сентября 2024 года. Законодательство постоянно меняется, поэтому рекомендуем следить за изменениями в законодательстве и получать информацию из официальных источников.

Отчетность по онлайн-кассе: сроки и правила

Онлайн-касса — это не просто устройство для печати чеков. Она является важным инструментом для контроля за денежными расчетами и формирования отчетности перед налоговыми органами.

Особенность онлайн-кассы в том, что она автоматически передает информацию о каждой операции в налоговую инспекцию. Это значит, что у вас нет необходимости отправлять отчетность в бумажном виде.

Однако, несмотря на автоматизацию, вам все равно нужно соблюдать определенные правила и сроки для ведения отчетности по онлайн-кассе.

Основные виды отчетности по онлайн-кассе:

  • Ежедневная отчетность: формируется в конце рабочего дня и содержит информацию о всех операциях за день.
  • Сменная отчетность: формируется в конце рабочей смены и содержит информацию о всех операциях за смену.
  • Отчет о закрытии смены: формируется в конце рабочего дня и содержит информацию о всех операциях за день, а также информацию о наличных средствах в кассе.
  • Отчет о проведении инвентаризации наличных средств: формируется по результатам инвентаризации и содержит информацию о наличии наличных средств в кассе.

Сроки сдачи отчетности:

  • Ежедневная отчетность: не требует отправки в налоговую инспекцию, но должна храниться на кассовом аппарате не менее 3 лет.
  • Сменная отчетность: не требует отправки в налоговую инспекцию, но должна храниться на кассовом аппарате не менее 3 лет.
  • Отчет о закрытии смены: отправляется в налоговую инспекцию не позднее следующего рабочего дня.
  • Отчет о проведении инвентаризации наличных средств: отправляется в налоговую инспекцию не позднее 3 рабочих дней с момента проведения инвентаризации.

Важно: Храните все отчетные документы в электронном виде на кассовом аппарате, а также в бумажном виде.

Рекомендуем:

  • Ознакомиться с инструкцией по использованию онлайн-кассы, предоставленной производителем.
  • Проконсультироваться с специалистами по подбору и настройке онлайн-кассы для оптимизации работы с отчетностью. информация

Важно! Данные, приведенные в этой статье, актуальны на 14 сентября 2024 года. Законодательство постоянно меняется, поэтому рекомендуем следить за изменениями в законодательстве и получать информацию из официальных источников.

Чтобы вам было проще разобраться в ключевых изменениях налогового законодательства в 2024 году, касающихся УСН “Доходы”, мы подготовили таблицу с основными данными.

В таблице вы найдете информацию о лимитах доходов для перехода на УСН и работы на УСН, налоговых ставках и основных видах отчетности.

Таблица 1. Лимиты доходов для перехода на УСН и работы на УСН в 2024 году

Лимит Значение Период
Лимит доходов для перехода на УСН 149 512 500 рублей (без НДС) 9 месяцев 2023 года
Лимит доходов для работы на УСН “Доходы” 199 350 000 рублей 2024 год
Лимит доходов для работы на УСН “Доходы минус расходы” (повышенные ставки) 265 800 000 рублей 2024 год
Лимит доходов для сохранения права на УСН 200 млн рублей 2024 год
Лимит доходов для сохранения права на УСН 450 млн рублей 2025 год и далее

Таблица 2. Налоговые ставки УСН в 2024 году

Объект налогообложения Налоговая ставка Дополнительно
Доходы 6% Обычная ставка
Доходы 8% Повышенная ставка (для отдельных видов деятельности)
Доходы минус расходы 15% Обычная ставка
Доходы минус расходы 20% Повышенная ставка (для отдельных видов деятельности)

Таблица 3. Основные виды отчетности по онлайн-кассе в 2024 году

Вид отчетности Сроки сдачи Дополнительно
Ежедневная отчетность Не требуется отправлять в налоговую инспекцию Хранить на кассовом аппарате не менее 3 лет
Сменная отчетность Не требуется отправлять в налоговую инспекцию Хранить на кассовом аппарате не менее 3 лет
Отчет о закрытии смены Не позднее следующего рабочего дня Отправлять в налоговую инспекцию
Отчет о проведении инвентаризации наличных средств Не позднее 3 рабочих дней с момента проведения инвентаризации Отправлять в налоговую инспекцию

Важно! Данные в таблице актуальны на 14 сентября 2024 года. Законодательство постоянно меняется, рекомендуем следить за изменениями в законодательстве и получать информацию из официальных источников.

Рекомендуем:

  • Ознакомиться с полной информацией на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ.
  • Проконсультироваться с юристом или бухгалтером по вопросам налогообложения.

Чтобы вам было проще сравнить разные модели онлайн-касс и выбрать оптимальный вариант для вашего бизнеса, мы подготовили сравнительную таблицу.

В таблице вы найдете информацию о ключевых характеристиках и преимуществах популярных моделей онлайн-касс.

Таблица 1. Сравнение онлайн-касс

Модель Производитель Тип Интерфейс Функции Цена (руб.) Преимущества
АТОЛ 91Ф АТОЛ Онлайн-касса USB, Ethernet, Wi-Fi Печать чеков, отчетность, управление складом, интеграция с 1С и другими программами От 15 000 Доступная цена, простота использования, надежность, широкая функциональность, мобильность, интеграция с 1С
ШТРИХ-М-01Ф ШТРИХ-М Онлайн-касса USB, Ethernet, Wi-Fi Печать чеков, отчетность, управление складом, интеграция с 1С и другими программами От 16 000 Доступная цена, простота использования, надежность, широкая функциональность, интеграция с 1С
Эвотор 5.2 Эвотор Онлайн-касса USB, Ethernet, Wi-Fi Печать чеков, отчетность, управление складом, интеграция с 1С и другими программами От 18 000 Широкая функциональность, интеграция с 1С и другими программами, мобильное приложение, облачные сервисы
Aтол 11Ф АТОЛ Фискальный регистратор USB, Ethernet Печать чеков, интеграция с 1С и другими программами От 12 000 Доступная цена, простота использования, надежность, интеграция с 1С
ШТРИХ-М-02Ф ШТРИХ-М Фискальный регистратор USB, Ethernet Печать чеков, интеграция с 1С и другими программами От 13 000 Доступная цена, простота использования, надежность, интеграция с 1С

Важно:

  • Цены на онлайн-кассы могут варьироваться в зависимости от комплектации и дополнительных услуг.
  • Данные в таблице актуальны на 14 сентября 2024 года.
  • Рекомендуем проконсультироваться с специалистами по подбору онлайн-кассы, чтобы выбрать оптимальную модель для вашего бизнеса.

Рекомендуем:

  • Ознакомиться с полной информацией на официальных сайтах производителей онлайн-касс.
  • Использовать онлайн-сервисы для сравнения цен и характеристик онлайн-касс.

Важно! Данные, приведенные в этой статье, актуальны на 14 сентября 2024 года. Законодательство постоянно меняется, поэтому рекомендуем следить за изменениями в законодательстве и получать информацию из официальных источников.

FAQ

Мы собрали самые частые вопросы, которые возникают у предпринимателей, работающих на УСН “Доходы” в 2024 году, и готовы дать на них ответы.

Вопрос: Мне нужна онлайн-касса, если я работаю на УСН “Доходы”?

Ответ: Да, онлайн-касса обязательна для всех предпринимателей, работающих на УСН “Доходы”, если они осуществляют деятельность, связанную с продажей товаров или оказанием услуг наличными или с использованием платежных карт.

Вопрос: Как выбрать правильную онлайн-кассу для своего бизнеса?

Ответ: При выборе онлайн-кассы учитывайте следующие факторы: тип кассы (онлайн-касса или фискальный регистратор), функциональность (печатает только чеки или еще выполняет другие операции), цена, производитель.

Вопрос: Какая онлайн-касса лучше — АТОЛ 91Ф или ШТРИХ-М-01Ф?

Ответ: Обе модели являются отличными выборами и соответствуют всем требованиям законодательства. Выбирайте модель, которая лучше соответствует вашим требованиям и бюджету.

Вопрос: Какой лимит дохода для работы на УСН “Доходы” в 2024 году?

Ответ: Лимит дохода для работы на УСН “Доходы” в 2024 году составляет 199 350 000 рублей.

Вопрос: Какие налоги я плачу, если работаю на УСН “Доходы”?

Ответ: На УСН “Доходы” вы платите налог в размере 6% от всего полученного дохода.

Вопрос: Какая отчетность по онлайн-кассе требуется в 2024 году?

Ответ: Вы должны отправлять в налоговую инспекцию отчет о закрытии смены не позднее следующего рабочего дня, а также отчет о проведении инвентаризации наличных средств не позднее 3 рабочих дней с момента проведения инвентаризации.

Вопрос: Что будет, если я не использую онлайн-кассу?

Ответ: Вам грозит штраф от 30 000 рублей до 100 000 рублей. Кроме того, у вас могут возникнуть проблемы с клиентами и налоговыми органами.

Вопрос: Как узнать, какая онлайн-касса мне нужна?

Ответ: Рекомендуем проконсультироваться с бухгалтером или специалистом по подбору онлайн-касс.

Вопрос: Какие документы нужно предоставить при регистрации онлайн-кассы?

Ответ: Для регистрации онлайн-кассы вам потребуется предоставить заявление на регистрацию ККТ, паспорт и ИНН.

Вопрос: Где можно купить онлайн-кассу?

Ответ: Онлайн-кассы можно купить в специализированных магазинах и на сайтах производителей.

Вопрос: Как настроить онлайн-кассу?

Ответ: Настройка онлайн-кассы осуществляется специалистом по подбору и настройке ККТ.

Вопрос: Как заполнить отчетность по онлайн-кассе?

Ответ: Обычно отчетность по онлайн-кассе заполняется автоматически в программе кассового аппарата. Если у вас возникнут трудности, рекомендуем проконсультироваться с специалистами по подбору и настройке ККТ.

Важно! Данные в этом FAQ актуальны на 14 сентября 2024 года. Законодательство постоянно меняется, рекомендуем следить за изменениями в законодательстве и получать информацию из официальных источников.

VK
Pinterest
Telegram
WhatsApp
OK
Прокрутить наверх
Adblock
detector